Investitionsabzugsbetrag — bis zu 40 % vorab abziehen
Der Investitionsabzugsbetrag ist ein KMU-Steuervorteil — er ermöglicht, geplante Investitionen schon vor dem Kauf steuerlich abzuziehen.
Wie es funktioniert
KMU können bis zu 50 % der geplanten Investitionen für die nächsten 3 Jahre als Abzugsbetrag im laufenden Jahr ansetzen. Die Steuerlast sinkt sofort, die Investition wird in den nächsten 3 Jahren tatsächlich getätigt.
Voraussetzungen
- Gewinn max. 200.000 €.
- Geplante bewegliche Wirtschaftsgüter im Anlagevermögen.
- Investition innerhalb 3 Jahren.
- Nutzung mind. 90 % im Inland.
- Nutzung mind. 1 Jahr.
Die strategische Anwendung
- Bei hohen Gewinnen IAB nutzen, um Steuerlast in Investitions-Vorbereitung umzulenken.
- Sonder-AfA von 20 % zusätzlich nach Anschaffung möglich.
- Bei Nicht-Anschaffung: Rückgängigmachung mit Verzinsung.
- Planung wichtig: Realistische Investitions-Liste.
- Dokumentation: Welches Wirtschaftsgut konkret geplant?
- Aktuelle Sätze und Voraussetzungen mit Steuerberater abklären.
Investitionsabzugsbetrag vor der Umsetzung durchrechnen
Bevor aus einer Idee eine dauerhafte Verpflichtung wird, kannst du mit SolvGuard Umsatz, Kosten, Zahlungsziele, Investitionen und Reserven rechnerisch einordnen. Das unterstützt Priorisierung und Timing.
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