Fremdkapital-Positionen
Fremdkapital ist mehr als nur Bankkredite. Hier die wichtigen Positionen und Steuerungs-Möglichkeiten.
Die Fremdkapital-Arten
- Rückstellungen:
- Pensionsrückstellungen.
- Steuerrückstellungen.
- Sonstige Rückstellungen (Gewährleistung, Prozesse).
- Verbindlichkeiten:
- Anleihen.
- Bankverbindlichkeiten.
- Erhaltene Anzahlungen.
- Lieferanten-Verbindlichkeiten.
- Verbindlichkeiten aus Wechseln.
- Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.
- Sonstige Verbindlichkeiten.
Die Fristigkeit
Verbindlichkeiten werden nach Restlaufzeit gegliedert:
- Bis 1 Jahr (kurzfristig).
- 1–5 Jahre (mittelfristig).
- Über 5 Jahre (langfristig).
Wichtig für Liquiditätsbeurteilung und Kennzahlen wie Anlagendeckung.
Steuerungs-Möglichkeiten
- Rückstellungs-Bemessung (innerhalb HGB-Rahmen).
- Lieferanten-Zahlungsziele verhandeln.
- Verbindlichkeits-Umstrukturierung (kurz- zu langfristig).
- Tilgung strategisch planen.
- Zinsoptimierung bei Refinanzierung.
Bilanzthemen mit Liquiditätssicht verbinden
SolvGuard unterstützt vor allem auf der operativen Planungsebene: Zahlungsflüsse, Kosten, Umsatzannahmen und Szenarien werden in Ergebnis- und Liquiditätswirkung übersetzt. So lässt sich prüfen, wie robuste Reserven im Plan wirklich aussehen.
Mit eigenen Zahlen testen →