Umlaufvermögen im Detail
Umlaufvermögen ist Working Capital. Wer es aktiv steuert, gewinnt Liquidität.
Die Komponenten
- Vorräte:
- Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe.
- Unfertige Erzeugnisse.
- Fertige Erzeugnisse, Waren.
- Geleistete Anzahlungen.
- Forderungen:
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
- Forderungen gegen verbundene Unternehmen.
- Sonstige Forderungen.
- Wertpapiere kurzfristig.
- Kasse/Bank/Schecks.
Die Bewertung
- Vorräte: Anschaffungs-/Herstellungskosten oder niedrigerer Wert.
- Wertberichtigung bei Forderungen.
- Marktbewertung bei Wertpapieren.
- Strenges Niederstwertprinzip.
Die Steuerungs-Hebel
- Lagerumschlag erhöhen.
- Forderungs-Laufzeit verkürzen.
- Forderungs-Ausfälle reduzieren.
- Wertberichtigungen früh bilden.
- Kassenbestand auf optimaler Höhe.
Bilanzthemen mit Liquiditätssicht verbinden
SolvGuard unterstützt vor allem auf der operativen Planungsebene: Zahlungsflüsse, Kosten, Umsatzannahmen und Szenarien werden in Ergebnis- und Liquiditätswirkung übersetzt. So lässt sich prüfen, wie robuste Reserven im Plan wirklich aussehen.
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